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Vous hésitez à solliciter le statut LMNP ? Découvrez ce qu’il faut vraiment savoir sur ce statut pour prendre une décision éclairée cette année

Si vous êtes investisseur immobilier ou envisagez de le devenir, vous avez probablement entendu parler du statut LMNP.

Mais qu’est-ce que cela signifie exactement et pourquoi est-ce une option intéressante ?

Nous vous expliquerons tout.

Le statut de Société de Location de Meubles Non Professionnels (LMNP) offre des avantages fiscaux uniques qui peuvent dynamiser votre investissement immobilier. Ces avantages incluent la possibilité d’amortir le bien, de récupérer la TVA sur certaines dépenses et de générer des revenus locatifs exonérés d’impôt.

Les principaux avantages du statut de Société de Location de Meubles Non Professionnelle (LMNP) :

LMNP ou Location Meublée Non Professionnelle, un statut facile à maîtriser

1. La simplicité des démarches pour obtenir le statut LMNP

Vous n’êtes pas obligé de démarrer une entreprise

Ton Nom propre Il suffit d’exercer l’activité de location de mobilier non commerciale, qui s’exerce souvent en complément de votre activité professionnelle principale.

La seule étape que vous devez suivre pour vous inscrire avec ce statut est de soumettre un Formulaire POi Déclaration du début de l’activité.

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2. La flexibilité du statut LMNP

Le statut de Société de Location de Meubles Non Professionnelle (LMNP) est une option fiscale qui offre de nombreux avantages aux investisseurs immobiliers.

Si vous choisissez ce statut, vous pourrez louer des biens meublés, qu’il s’agisse d’un appartement, d’une maison ou encore d’un appartement de service, tout en bénéficiant d’un régime fiscal avantageux.

Mais ce n’est pas tout : le statut LMNP offre une flexibilité qui peut s’adapter à différents types d’investissements et différentes stratégies.

Vous n’êtes pas obligé de poursuivre votre activité de loueur de mobilier à but non lucratif ad vitam eternamVous pouvez reprendre le bien pour votre propre usage ou le vendre.

Le contrat de location comprend également un contrat de location meubléec’est un système beaucoup plus flexible pour le propriétaire

Surtout si tu Louez votre bien meublé toute l’année, vous pouvez dire au locataire que vous souhaitez vendre et qu’il n’est pas une priorité pour l’achat. Avec cette astuce vous pourrez facilement utiliser votre appartement pour un autre usage.

Passons maintenant aux avantages spécifiques du statut LMNP. Nous les détaillerons un par un afin que vous puissiez comprendre tout le potentiel de ce statut.

Avantage 1 : Rendement

L’un des principaux avantages du statut LMNP est le potentiel de rendement élevé.

En fait, vous pouvez généralement facturer un loyer plus élevé lorsque vous louez votre propriété meublée que si vous louiez une propriété vide.

De plus, les dépenses liées à l’installation et à l’entretien du bien sont déductibles de vos revenus locatifs, ce qui peut augmenter votre rendement net.

Avantage 2 : Remboursement de la TVA

Si vous investissez dans une résidence services (résidence étudiante, résidence de tourisme, résidence seniors…), vous pouvez bénéficier d’un remboursement de TVA sur le prix d’achat du bien.

Cela correspond à une économie de 20% par rapport au prix d’achat, ce qui n’est pas négligeable !

Pour illustrer l’impact réel de ces bénéfices, voici la déclaration de Miguel, un investisseur qui a récemment adopté le statut LMNP :

« Ce que j’aime au LMNP, c’est la liberté de choix. Je peux décider à tout moment et sans trop de complications juridiques de reprendre mon appartement pour y vivre ou de le vendre. Cela m’a permis de m’adapter rapidement à l’évolution de ma situation personnelle au cours de la dernière année. »

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Le cas particulier du LMNP géré

Le statut LMNP est particulièrement intéressant pour les locations saisonnières.

En effet, ces locations génèrent souvent des revenus plus élevés que les locations longue durée.

De plus, le statut LMNP permet de déduire de nombreux frais liés à ce type de location, tels que : Par exemple, les frais d’administration, les frais de publicité, les frais de nettoyage, etc.

On ne parle pas beaucoup de cette possibilité chez Eldoradoimmobilienr puisque nous préférons investir directement pour augmenter la rentabilité et éviter la faillite de l’opérateur, mais dans cette hypothèse en voici une Autre avantage du statut LMNP : l’absence de gestion immobilière.

3. L’absence de contrat de location-gérance et de bail commercial dans le LMNP délégué

Si vous décidez d’acquérir une résidence de service ou de tourisme, le statut LMNP est véritablement clé en main.

Vous devez conclure un contrat de bail commercial avec l’exploitant, qui à son tour vous paie un loyer mensuel, que le bien soit loué pour la durée totale du bail (généralement 9 ans) ou non.

Ainsi, en confiant la gestion de votre investissement locatif à un exploitant, vous n’avez plus à vous soucier de la gestion quotidienne du bien meublé.

Vous n’avez plus à vous soucier de trouver des locataires ni de vous occuper d’éventuels travaux d’aménagement.

Cependant, Ils doivent s’assurer de la pertinence de la solidité financière de l’opérateur.

Écoutons Colline, qui a choisi une résidence labellisée LMNP, et découvrons comment cette décision a impacté son quotidien :

« Investir dans une résidence gérée a été pour moi une révélation. Comme je n’ai pas à me soucier de la gestion des locataires au quotidien, cela libère beaucoup de temps et d’énergie que je peux désormais consacrer à ma passion pour la photographie. »

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4. LMNP en Résidence, une formule gérée par des opérateurs reconnus

Ce point complète le précédent dans la mesure où tous les propriétaires de meublés n’ont pas l’envie nécessaire d’une gestion précise de leur bien.

C’est pour cette raison que certains investisseurs délèguent cette tâche aux exploitants d’une installation. Résidence de tourisme Par exemple.

En revanche, vous devez choisir votre manager avec soin ; Pour vous aider, des indicateurs tels que l’expérience et l’ancienneté sont à prendre en compte.

5. Réglementation du statut LMNP pour les résidences gérées

Il est tout à fait normal que les investisseurs s’inquiètent de la sécurité de leurs investissements. C’est pourquoi il est avantageux d’opter pour le statut LMNP.

Dans ce contexte, en gestion déléguée, tout nouveau projet de construction, de reconstruction ou d’agrandissement nécessite l’accord de l’État et des collectivités territoriales concernées par le projet, ce qui entraîne une relative maîtrise de la concurrence et assure une exploitation sur le long terme.

6. Statut LMNP pour un investissement immobilier sécurisé

Les actifs détenus sont l’immobilier, un des quatre piliers de l’enrichissement, il ne faut pas l’oublier.

Surtout en temps de crise, l’immobilier est considéré comme une valeur refuge et constitue un élément de diversification de votre patrimoine.

Investir en LMNP dans une résidence gérée vous permet également de maîtriser les coûts liés à votre bien sur le long terme.

Choisir un programme LMNP de qualité dans une zone à fort potentiel peut vous positionner dans un secteur sécuritaire.

Attention, certaines règles s’appliquent aux appartements en location meublée en copropriété (que vous pouvez retrouver dans le détail de l’article ci-dessus sur Eldorado Immobilienr).

7. Les articles 605 et 606 du Code civil profitent au propriétaire

LE Articles 605 et 606 du Code civil correspondent à la répartition des coûts de main d’œuvre dans le dortoir.

Grâce au bail commercial vous apprendrez qui est responsable des petits et gros travaux et quelles mises à jour sont disponibles aux normes exigées par l’État.

Dans les résidences services, les petits travaux (art. 605) relèvent principalement de la responsabilité du gestionnaire, tandis que dans les travaux plus importants (art. 606), ils relèvent de la responsabilité du propriétaire.

C’est ainsi qu’on se glisse dans la peau du locataire 🙂

8. Transfert de déficit

Si vous avez créé un déficit lors de votre inscription au régime réel simplifié, celui-ci sera intégralement reporté sur les revenus futurs de la location meublée pendant au moins 10 ans.

Vous ne pourrez donc pas payer d’impôts sur vos revenus locatifs LMNP pendant une dizaine d’années !

9. Déduction des frais d’acquisition

Contrairement au loyer pur, imposable sur les revenus immobiliers, le locataire meublé peut déduire les frais d’acquisition l’année du paiement ou de l’amortissement.

En tant que bailleur meublé non professionnel, vous pouvez déduire les frais d’acquisition de votre bien.

Les frais d’acquisition sont :

• Frais pour le certificat notarié ;
• les frais de garantie ;
• Rémunération des intermédiaires
• et frais de notaire

Cette possibilité de déduire les frais d’acquisition est un avantage majeur de la location meublée et entraîne une réduction significative de la fiscalité du bénéfice généré.

Cette réglementation fiscale particulièrement attractive vous permet de générer des revenus défiscalisés sur une longue période.

LMNP, la fiscalité la plus avantageuse : une niche fiscale magique

10. Le rendement d’un bien LMNP

Comme pour tout investissement, le rendement est le premier point que l’investisseur considère et c’est tout à fait normal.

Dans ce cas, le statut de loueur meublé non professionnel avec location à l’année permet d’obtenir des loyers de 15 à 25 % supérieurs à ceux de la simple location.

Avec une location meublée saisonnière, votre loyer est deux à trois fois supérieur à un loyer annuel

Informations Complémentaires:

Tout savoir sur la fiscalité de la location de meubles : C’est magique

Vous pourrez ainsi doubler vos réservations pour votre location courte durée ou investir en toute sécurité avec un rendement élevé

11. Remboursement de la TVA (résidence gérée)

L’un des principaux avantages fiscaux du statut LMNP est la possibilité de récupérer jusqu’à 20 % du prix d’achat sous forme de TVA.

Cela est possible dès la signature du contrat d’achat, ce qui rend la démarche particulièrement avantageuse.

Toutefois, pour bénéficier de ce remboursement, votre bien doit répondre à certains critères.

Là Remboursement de la TVA sur le prix d’achat C’est l’un des principaux avantages fiscaux liés au statut de loueur meublé non professionnel de gros biens, qui gère la TVA au quotidien (mais je vous rassure, la simple déclaration selon le régime actuel est déjà une somme incroyable). avantage .. .)

De manière générale, le statut LMNP au travers d’une résidence gérée permet de récupérer jusqu’à 20% du prix d’achat (taux de TVA en vigueur) à la signature de l’acte d’achat.

Opération très avantageuse, mais non sans compensation ; pour bénéficier du rremboursement de la TVA Lors de l’achat d’un bien en location saisonnière, il doit répondre à certains critères, à savoir :

• Rénové ou neuf et par neuf je fais référence aux projets actuellement en construction ou qui ont été construits il y a moins de 5 ans et n’ont jamais eu de propriétaire ;
• Acquisition via une société exploitante par la conclusion d’un contrat de location commerciale d’une durée d’au moins 9 ans ;
• Achetés dans des résidences services : résidences de tourisme, résidences d’affaires, villages de vacances classés, logements étudiants, etc.

12. Dépréciation de la valeur d’un appartement meublé proposé en location courte durée

En tant que propriétaire meublé non professionnel, vous avez la possibilité de déduire toutes vos dépenses liées à l’exploitation de votre logement, tout comme vous avez la possibilité de déduire la dépréciation de la valeur des biens immobiliers et du mobilier.

Avant de continuer, concentrons-nous un peu sur la définition de l’amortissement pour une location meublée.

Dans le cas de la location meublée, l’amortissement est une charge fictive calculée sur la base de la perte de valeur du bien meuble et/ou immobilier liée à son usage sur une certaine période de temps.

Pour cette raison, L’amortissement est déduit chaque année du montant des revenus locatifs et permet une neutralisation à hauteur du montant total du loyer.

Attention, vous pouvez amortir tous les objets dont la durée de vie dépasse 1 an et toutes dépenses dépassant 600 euros ; Seul le terrain n’est pas amortissable.

La dépréciation du bien meublé vous permet d’être exonéré de taxes sur vos locations meublées, ce qui n’est pas le cas des locations vides. Parce qu’ils peuvent conduire à un déficit et s’accumuler au fil des années au cours desquelles vous réalisez un bénéfice positif.

La bonne nouvelle : vous n’avez pas de limite de durée pour bénéficier de vos amortissements cumulés non utilisés.

Etes-vous intéressé par l’amortissement du LMNP ? Vous avez raison, approfondissez le sujet :

5 questions sur la dépréciation d’un investissement locatif

13. Statut LMNP et régime BIC

Le statut de loueur de meublés non professionnel présente de nombreux avantages, dont un régime fiscal très avantageux.

L’intérêt des locations meublées non commerciales réside également dans le mode de taxation utilisé pour cette réglementation.

Les bénéfices des locations meublées sont exonérés de droits de mutation immobilière et sont soumis au Régime des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC)..

Ce procédé est d’autant plus intéressant avec un investissement immobilier LMNP, où vous risquez davantage de générer des déficits dus aux amortissements.

Grâce au statut LMNP vous pouvez choisir entre deux régimes fiscaux, que nous résumons ainsi :

Si les revenus du bien meublé sont inférieurs à 32 000 euros, aucune déduction n’est possible, mais le revenu net imposable est calculé après abattement de 50 %. Cette régulation est donc intéressante si les frais ne dépassent pas 50 %.

Pour les hébergements touristiques classés, la remise passe à 71%

Voir : Comment choisir le bon label ou classement pour mon meublé de tourisme ?

Si les revenus du bien meublé sont supérieurs à 32 000 €. Dans ce cas, les frais déductibles sont les suivants :

• Intérêts d’emprunt;
• frais de notaire;
• impôt sur la fortune ;
• taxe d’habitation;
• L’assurance ;
• travail de vente;
• Dépréciation de la propriété et du travail
• etc. etc.

Même si vos loyers sont inférieurs au plafond, vous pouvez choisir la vraie régulation, ce qui est un avantage dans la grande majorité des cas.

14. Un impôt sur les plus-values ​​personnelles

Si les bénéficiaires du statut de meublé non commercial sont considérés comme des entrepreneurs, ils ne sont pas traités de la même manière que les commerçants en matière d’impôt sur les plus-values.

La valeur ajoutée correspond à la différence entre le prix de vente et le prix d’achat majoré des frais d’acquisition et de la main d’œuvre.

La valeur ajoutée est alors progressivement réduite par déduction :

• 6% pour chaque année de détention au-delà de 5 ans^e et jusqu’au 21^e ;
• 4% à la fin du 22^e Année d’emprisonnement.

Ainsi, les plus-values ​​immobilières sont exonérées d’impôt sur le revenu après 22 ans de détention, mais il faut attendre 30 ans pour être également exonérées de cotisations sociales.

Toutefois, les plus-values ​​supérieures à 50 000 € sont soumises à une majoration et cet impôt supplémentaire est calculé selon un barème progressif de 2 % à 6 %.

Bennette, qui bénéficie des avantages fiscaux du LMNP depuis plusieurs années, partage son expérience :

« La réduction de la valeur du bien et le remboursement de la TVA ont considérablement réduit ma charge fiscale. Non seulement cela a maximisé mes revenus locatifs, mais cela m’a également apporté une tranquillité d’esprit inestimable en sachant que je maximise mes investissements en toute légalité. »

LMNP : Comment éviter les pièges courants ?

Il est crucial que les investisseurs restent vigilants et ne se laissent pas tromper par des offres attractives.

Acheter un bien immobilier surévalué : un piège à éviter

Grâce au dispositif fiscal du LMNP, qui permet le remboursement de la TVA, certains promoteurs proposent des biens meublés à un prix TTC supérieur de 20 % aux prix du marché.

Afin d’éviter d’acquérir des biens immobiliers trop chers et sans rapport avec leur valeur marchande réelle,

Il est crucial pour l’investisseur de procéder à une analyse approfondie des prix actuels sur le marché immobilier local et de s’informer en permanence de leur évolution.

Une prudence particulière doit être exercée lors d’un achat dans une région inconnue.

Vous devez évaluer la relation entre l’offre et la demande du marché immobilier selon :

• le type de bien souhaité par les locataires
• les caractéristiques des différents quartiers et leur attractivité
• ainsi que les projets de développement urbain planifiés.

Le risque d’un remboursement de TVA

Le statut LMNP permet le remboursement de la TVA, qui représente 20% du coût total de l’investissement. à condition de conserver le bien pendant au moins 20 ans.

Si un propriétaire décide de vendre son bien avant ce délai, il devra rembourser la TVA au prorata du nombre d’années restantes, sauf si le nouvel acquéreur poursuit le bail commercial existant.

Les risques des fonds compétitifs lors de l’investissement

Bien que cette pratique soit ancienne, elle a parfois donné lieu à des scandales qui ont touché de nombreux investisseurs.

En 2013, des centaines de personnes, se sentant trompées par les promoteurs et les gestionnaires immobiliers, ont protesté contre ce qu’elles considéraient comme une fraude.

Les promoteurs immobiliers ont vendu des propriétés à des prix bien supérieurs aux prix du marché tout en promettant des loyers élevés et des rendements attractifs de 5 % ou plus, un objectif souvent inatteignable à long terme.

Pour soutenir ces promesses, ils ont temporairement financé les opérateurs avec des « fonds de concurrence », des subventions qui permettaient de maintenir artificiellement les revenus.

Mais dès que ces ressources sont épuisées, souvent au bout de quelques années seulement, Les loyers baissent et l’exploitant fait faillite en raison de difficultés financières.

Le rendement promis n’est alors plus garanti.

Les conséquences d’un manager défaillant au LMNP

Le choix du gestionnaire est crucial pour la réussite d’un investissement dans LMNP.

Même si les loyers sont souvent garantis par l’exploitant, celui-ci doit respecter ses obligations.

Un administrateur insolvable signifie une période financièrement difficile pour le propriétaire car il ne percevra pas de loyer pendant la liquidation.

Il peut être difficile de trouver un nouveau gestionnaire et les nouvelles conditions peuvent entraîner une baisse des loyers, aggravant ainsi les difficultés de l’investisseur.

Quelles sont les conditions d’éligibilité pour devenir LMNP ?

Qui peut bénéficier du statut LMNP ?

Tous les contribuables français peuvent investir sous le statut de Société de Location Meublée Non Professionnelle (LMNP).

La principale condition pour bénéficier de ce statut est ne pas être inscrit au registre du commerce en tant que bailleur en meublé professionnel (LMP).

Un entrepreneur peut également envisager un investissement LMNP, par exemple comme complément de retraite.

Quelles sont les conditions pour obtenir le statut LMNP ?

Pour obtenir le statut d’Entreprise de Location Meublée Non Professionnelle (LMNP), il faut :

• Ne louez pas de meubles dans le cadre d’une activité professionnelle.
• Evitez toute inscription au Registre du Commerce et des Sociétés (RCS).
• Enregistrez la location auprès du Tribunal de Commerce ou du Centre de Formalités des Entreprises (CFE) dans les 15 jours suivant le début de la location.
• Indiquez les revenus de cette location meublée.
• Louez un bien meublé qui vous appartient d’une superficie minimum de 9 m².
• Ne louez que des propriétés destinées à des fins résidentielles ou touristiques.
• Ne dépassez pas un revenu locatif annuel de 23 000 €.

Conditions entourant la propriété

Pour obtenir le statut LMNP, vous avez la possibilité d’acquérir un bien immobilier, qu’il soit neuf ou ancien, et de choisir entre un logement déjà meublé ou le meubler vous-même.

Voici les éléments essentiels à considérer :

• Literie complète avec couette ou couverture.
• Volets ou rideaux dans les chambres.
• Assiettes chaudes.
• Un four et/ou un micro-onde.
• Réfrigérateur et congélateur ou compartiment congélateur dont la température ne dépasse pas -6°.
• Quantité de plats suffisante.
• Ustensiles de cuisine.
• Une table et des sièges.
• Etagères de rangement.
• Briller.
• Appareils électroménagers adaptés aux caractéristiques du logement, comme les aspirateurs, balais et vadrouilles.

De plus, le bien doit répondre à des critères minimaux de confort, notamment :

L’hébergement est également obligatoire conforme aux normes énergétiques actuel.

En résumé sur les avantages du statut LMNP

Vous savez désormais tout sur les avantages du statut LMNP ! Que vous soyez un investisseur expérimenté ou un débutant, ce statut peut vous aider à optimiser votre investissement immobilier.

N’hésitez pas à utiliser notre simulateur de rentabilité pour estimer le potentiel de votre projet. Et si vous avez des questions, laissez-nous un commentaire, nous serons ravis de vous aider !

Vous l’aurez compris, adopter le régime LMNP est le meilleur moyen de gagner du temps et de l’argent.

Dans la plupart des cas, en déclaration réelle, en administration directe et en nom propre

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J’espère que vous apprécierez la lecture de cet article.

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