Comment remplir le formulaire 2042 et augmenter vos revenus locatifs

Remplir une déclaration de revenus peut rapidement devenir une charge administrative pour la plupart des locataires.

Nous vous donnons ci-dessous un cadre de lecture pour vous faciliter cette tâche, ainsi que quelques conseils pour une meilleure optimisation.

Quels formulaires faut-il remplir ?

Il n’y a pasde nombreux formulaires supplémentaires pour la déclaration de revenus.

Pour vous aider à vous y retrouver, vous trouverez ci-dessous un tableau récapitulatif des formulaires à remplir. Type de location :

Revenus immobiliers de location vide

Les revenus de votre location non meublée doivent être inclus dans votre déclaration de revenus annuelle sur le formulaire 2042.

La section 4 de ce formulaire contient donc les éléments requis pour calculer votre résultat de revenus de placement.

Selon votre situation, cette section doit être complétée avec d’autres formulaires :

Régimes Microland :

Si vous êtes éligible au dispositif Microland et souhaitez bénéficier de cette possibilité de traitement, il vous suffit de saisir le total des revenus perçus l’année précédente dans le champ 4BE.

Les revenus à déclarer sont les revenus bruts, frais supplémentaires compris. L’administration fiscale réduira alors ce montant d’un montant forfaitaire de 30 %.

Réglementation réelle / location d’immeuble neuf :

Dans ces deux régimes, vous êtes responsable de déclarer les informations relatives aux revenus que vous gagnez sur les formulaires appropriés :

• activité de location,
• dépenses déductibles,
• Intérêts d’emprunt…

Et il s’agit de calculer si votre résultat immobilier est rentable ou déficitaire.

Le résultat final est reporté à la case 4BA du formulaire 2042 en cas de bénéfice et à la case 4BB de ce formulaire en cas de déficit (partie du déficit imputable à l’année précédente).

Recettes

Il est de votre responsabilité de déclarer ici le revenu brut total de vos locations non meublées.

Ces revenus doivent être déclarés nets d’impôts si vous êtes soumis à la TVA et doivent également inclure les éventuels revenus exceptionnels.

Cependant, la caution ne doit pas être incluse sauf si elle a servi à financer des frais normalement à la charge du locataire, à compenser un loyer impayé ou à réparer le bien locatif après un départ.

frais

La véritable réglementation permet de déduire certaines dépenses des revenus de placements. Il vous appartient donc d’indiquer leurs montants annuels dans les champs appropriés des formulaires :

• Frais administratifs et administratifs : Ces frais couvrent la rémunération totale et les salaires des agents de sécurité, des concierges, la rémunération des tiers (gérants, comptables, administratif, agence de location, etc.), ainsi que les frais de procédures de règlement des litiges ;
• Autres frais : Un forfait de 20 € peut être facturé pour couvrir les frais de fonctionnement tels que la correspondance et le téléphone ;
• prime d’assurance;
• Frais d’entretien et de réparation : Ces frais ne couvrent pas les frais engagés pour un projet de construction ou d’agrandissement.
• Réclamations des locataires survenues le 31 décembre. n’ont pas été encaissés dans l’année concernée et ne sont pas couverts par la caution ;
• Taxes municipales à l’exception de la taxe sur les ordures ménagères qui est à la charge du locataire conformément à la réglementation en vigueur ;
• provisions pour apports de copropriété ;
• Intérêts sur les prêts bancaires.

Les réductions et crédits d’impôt accordés par les règles d’exonération applicables doivent également être déduits.

Ces déductions s’ajoutent aux frais énumérés ci-dessus.

Revenus immobiliers issus de locations meublées

Que vous ayez le statut de Location Meublée Professionnelle (LMP) ou de Location Meublée Non Professionnelle (LMNP), vous devez remplir le Formulaire 2042-C-Pro en plus du Formulaire 2042 si vous avez choisi de rendre votre activité imposable à l’impôt sur le revenu (IR ).

Ce formulaire vous permet de calculer vos résultats pour votre activité de location meublée.

Les champs à remplir diffèrent selon votre situation :

Le paiement d’exonération de l’IR dans les micro-entreprises :

Si vous choisissez l’allégement IR, une déduction sera effectuée sur vos revenus déclarés chaque mois ou trimestre. Il vous appartient donc de déclarer dans la case 5TB ou 5UB du formulaire 2042-C-PRO le montant brut total (frais compris) des loyers et des revenus générés par votre activité de location.

Une déduction forfaitaire de 50% est automatiquement calculée sur ces revenus afin d’obtenir le résultat fiscal de votre activité de location.

Si vous n’avez pas opté pour le paiement final IR, vous serez soumis à la règle micro-BIC sans le paiement final. Il vous incombe donc de déclarer le montant total de votre loyer et les revenus de votre activité de location :

• Pour l’activité professionnelle (LMP) : dans les domaines 5 crédits / 5MP / 5LP du formulaire 2042-C-PRO ;
• Dans le cas d’une activité non commerciale, mais pour laquelle les cotisations sociales sont prises en charge par les organismes de sécurité sociale : dans les champs 5NW / 5OW / 5PW et suivants si votre meublé appartient aux meublés de tourisme ou classés ;
• Dans le cas d’une activité non professionnelle et pour laquelle les cotisations sociales ne sont pas prises en charge par les organismes de sécurité sociale : dans les champs 5ND / 5OD / 5PD et suivants si votre meublé appartient aux meublés de tourisme ou classés.

Régime LMNP (actuel) :

Si vous dépassez les seuils légaux de la réglementation des micro-entreprises ou avez opté pour une fiscalité au titre de la réglementation immobilière, les revenus de votre activité de location meublée non commerciale doivent être déclarés :

• Dans le cas d’une activité soumise aux cotisations sociales des organismes de sécurité sociale : dans les champs 5NM / 5OM / 5PM si vous disposez d’un visa d’un organisme agréé ou dans les champs 5KM / 5LM / 5MM si vous n’avez pas de visa ( le revenu augmente ensuite de 20 %). calcul) ;
• Dans le cas d’une activité pour laquelle les cotisations sociales ne sont pas perçues par les organismes de sécurité sociale : dans les champs 5NA / 5OA / 5PA s’il existe un visa d’un organisme agréé, ou dans les champs 5NK / 5OK / 5PK s’il n’y a pas de visa (revenu augmente de 20 %). .

Selon les cas (sous réserve d’assurance sociale avec ou sans visa), les déficits sont inscrits dans les champs 5NY à 5YF, et les déficits des années précédentes non encore déduits sont inscrits dans les champs 5GA à 5GJ.

Enfin, si vous avez choisi le dispositif de Location Meublée Professionnelle (LMP), les revenus générés par votre activité doivent être déclarés dans les champs 5KC/5LC/5MC si les cotisations sociales sont payées par l’intermédiaire d’un organisme agréé, ou dans les champs 5KI/5LI. / 5MI sans visa (les revenus augmentent de 20% selon calcul).

Selon les cas (assujettis aux cotisations sociales avec visa ou sans visa), les déficits sont inscrits dans les champs 5KF à 5ML.

Découvrez dans cet article : Location meublée en copropriété : 17 informations essentielles (LMNP et LMP)

J’espère que vous apprécierez la lecture de cet article.

Vous ne savez pas combien votre investissement immobilier vous rapportera à court terme ?

Souhaitez-vous savoir comment vous vous situez par rapport à la concurrence ?

Saviez-vous que 87 % des millionnaires en location courte durée ont commencé par convaincre leur banquier grâce à une étude de marché ?

J’ai développé un outil qui utilise le big data pour réaliser pour vous une étude de marché parfaite.

Vous savez exactement combien vous gagnez, si l’investissement en vaut la peine et comment vous démarquer de la concurrence :